企业想不多交税，这些税收优惠政策一定要了解，给企业合理节税、省税，提升企业收益：

一、增值税小规模纳税人减免增值税政策

【优惠内容】

对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

【政策执行期】

自2023年1月1日至2027年12月31日。

二、个体工商户所得税优惠政策

【优惠内容】

对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。

【政策执行期】

自2023年1月1日至2027年12月31日。

三、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”政策

【享受主体】

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户。其中，小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

【优惠内容】

对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

【政策执行期】

自2023年1月1日至2027年12月31日。

四、小型微利企业所得税优惠政策

【享受主体】

小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 

【优惠内容】

对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

【政策执行期】

执行至2027年12月31日。

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本课程内容涉及多想企业财税风险防范及纳税筹划的要点问题。通过学习课程中提示的涉税风险点，不仅能提高您的风险防控意识，并且为各项涉税风险提供具体的防控方案与解决措施，帮助企业识别涉税陷阱，并有效的规避风险，提高企业经营管理效率与水平。这个课程既可以选择参加线上培训，也可以邀请老师到企业内部进行培训，感兴趣的学员可以来电咨询：

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具体课程内容可以参考以下大纲：

第一节：税改前瞻与涉税风险解析

一、从十四五规划看税制改革

1.十四五规划中的税改内容

2.税制改革给企业带来的影响

3.税制改革背景下企业应对之策

二、企业涉税风险来源

1、从账务处理看涉税风险

2、从纳税申报看涉税风险

3、从财务报表看涉税风险

4、从发票管理看涉税风险

5、从税收优惠政策看涉税风险

第二节：企业涉税风险管理

一、金税系统下的税务预警风险

二、企业常见二十二个涉税预警风险指标分析

1、其他应收款占比较大带来的预警风险

2、预收账款占比较大带来的预警风险

3、业务收入增长与税费不符带来的预警风险

4、开票收入与实际业务不符带来的预警风险

5、未开票收入带来的预警风险

6、会计确认收入与纳税义务时间带来的预警风险

7、主营业务收入异常变动带来的预警风险

8、账面存货率过大带来的预警风险

9、企业长期亏损带来的预警风险

10、零申报与负申报带来的预警风险

11、只销售不进货带来的预警风险

12、只进货不销售带来的预警风险

13、享受税收优惠带来的预警风险

三、从日常业务入手管理涉税风险

1、提高风险防范意识

2、正规合理的规划业务

3、重视业务证据链

4、规范进行账务处理

5、合理修饰财务报表

第三节：企业纳税筹划思路与案例

一、增值税纳税筹划

1、兼营与混合销售的纳税筹划

2、重组与规划中的纳税筹划

3、转让、技术开发中的纳税筹划

4、利用行业政策进行纳税筹划

二、企业所得税的纳税筹划

1、充分利用税收优惠政策进行纳税筹划

2、业务招待费的纳税筹划

3、广告费及业务宣传费的纳税筹划

4、会议费的纳税筹划

5、职工“三费”的纳税筹划

6、固定资产加速折旧的纳税筹划