实战型财税辅导专家,资深财税讲师 任水木南(成都)财税咨询有限公司 总经理任四川卓扬供应链管理有限公司 财务顾问任恒企教育成都分公司 特聘顾问任中宏智慧企业管理(成都)集团有限公司 特...[详细]
【课程背景】
智慧税务下,税务监管不断加强,2024年开始,全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作,监管环境日趋严峻。因此,税务稽查风险防范与应对、财税合规体系管理搭建和税务筹划在新形势下尤为重要,是财税精英必备的专业知识和技能。
熟悉金税四期背景下保险企业涉税风险的新变化及面临的新问题,了解税务风险的成因、识别、控制与防范,掌握税务稽查重点和监控指标,了解如何进行防范和应对涉税风险等,成为保险企业财务人员刚需。
通过课程学习切实帮助保险企业降低税务风险,合理合法运用税收筹划达到企业利益最大化,有效帮助企业规避涉税风险,降低税负。
【课程收益】
Ø 了解金税四期的特点及强合规时代下企业主要涉税风险内容。
Ø 了解税收监管的内容及变化、趋势。
Ø 结合近年来保险企业税务稽查案例,剖析税务稽查稽查流程、检查方向。
Ø 掌握保险企业各税种的涉税风险内容及应对策略。
Ø 提升企业涉税风险管理与筹划的能力。
【课程特色】
根据需求定制课程,针对性强。通过实务案例解析,由下至上建立认知。
【课程时间】
1—2天(6小时/天)
【课程对象】
财务总监、财务经理、税务经理、企业管理者等
【课程大纲】
引入:相关财税热点OR 讲师实务案例
第一讲:税管强合规时代:金税四期
1、布满天空的摄像头:金税四期
u 金税四期的内容、特点
u 以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控
u 八部门联合办案
u 金税四期下主要风险点
ü 四流一致与证据链思维
ü 部份风险点与风险自查
² 虚开发票
² 进销背离
² 进项留抵异常
² 费用额畸高畸低:(无车加油费;佣金)
² 居间费(商业回扣)畸高
² ......
2、公司税务风险管控体系(寿险险企)
u 税务风险检测制度与工具
u 风险点排查与反馈机制
u 需进行动作干涉的重要风险
u 围三缺一,知而留之?
3、案例解析(险企及各行业相关环节案例)
第二讲 寿险企业的涉税业务及其风险点 (详讲)
1、保险企业特殊税收政策分析
u 保险业务、贷款服务、金融商品转让、其他业务收入增值税政策
u 混合型保险产品、再保险、联共保等业务增值税处理
u 保本/非保本持有至到期投资不同情境下增值税处理
u 向个人代理人支付的佣金费用进项税抵扣增值税处理
u 财险理赔抵扣等保险企业进项端重难点问题
2、寿险行业涉税风险及分析(重点详解)
u 确认保费收入增值税风险
u 犹豫期确认收入不一致
u 代扣代缴所得税风险
u 虚开发票风险
ü 发票合规风险
ü 连号发票问题
ü 无实体经营发票风险
u 手续费返还涉税风险
u 保险代理人相关费用涉税风险
u 经营场地问题涉税相关风险
u 个人保险代理人佣金收入
u 为员工投保商业险代扣代缴工税
u 企业所得税涉税风险
ü 费用支出
ü 理赔支出
ü 手续费及佣金支出税前扣除涉税风险
ü 准备金支出税前扣除实务问题
ü 按规定提取未到期准备
u 其他小税种问题
u 案例解析:以上风险点实务案例
第三讲 财险、再保险行业涉税风险简析
1、财险涉税风险简析
u 手续费支出所得税风险
u 取得代位追偿款事项所得税风险
u 储金业务计税风险
2、再保险业务风险分析
u 摊回的分保手续费计税风险
u 再保险特殊情形增值税风险
3、以上涉税风险案例解析
第四讲 税务稽查、应对与税务处罚(详讲)
1、查前:防患于未然
u 税务机关如何知道你有问题
u 流程
u 哪些情况下可能会被追究刑事责任?
2、查中:遇事怎么办
u 认定为异常扣税凭证的发票如何应对
u 实务案例分析:四川某寿险公司票据问题
u 对不合理执行有意见如何表达诉求
u 案例分析:四川某险企被错误认定某税费三件套的过程及申辩
u 企业如何从容应对税务稽查
3、查后:吃一堑长一智
u 复盘及建交税务风险监控机制
4、总结如何面对税务稽查
u 了解
u 应对
u 要点
u 实务案例分析:重庆某企业、四川某企业税务稽查后,在内部安排与对外应对的经验教训
第五讲 险企税务规划与税务风险管控
1、什么是税务筹划?
u 偷税、避税
u 实务案例分析:贵州某企业埋雷式的“税务筹划”
u 税务筹划:税务筹划是合法合规合理的,基础是业务真实
u 实务案例分析:四川某企业的税务筹划案
2、公司业态分析与税务规划、筹划的思路
u 业务与税务规划、筹划,第一个维度:产业链的十字型筹划
u 实务案例:贵州、四川某企业的实务案例
3、税务规划税务筹划的另一个维度:延迟纳税
4、其它
5、税务风险管理体系搭建
u 税务风险管理价值链及框架
u 税务管理架构及职责
u 税务管理制度及税务指引的流程
u 税务风险管理体系搭建