战略财务管控系统建设家中国科大工商管理硕士曾任雨润集团(中国500强)财务高管曾任多家集团首席财务官、财务咨询合伙人注册会计师、注册税务师、高级会计师、高级经济师中国会计学会、中国企业财务管理协会资深会员,总会计师协会理事、财务专家委员会委员黄老师拥有不同类型企业财务工作经验,领导和帮助多家大型企业...[详细]
【课程背景】
在市场竞争不断加剧的背景下,企业要想取得预定的目标利润,那么就必须考虑如何从企业内部挖掘潜力、提升利润空间。
全面预算是对企业资源的精准配置,通过精准配置从而发挥资源的最大效益、降低企业成本,最终达成利润目标。因此预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具,它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识,实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展,做到考核有标准、奖惩有依据。
预算是起点,降本是过程,增效是结果,企业通过预算指导资源优化配置,实现成本有效下降,最终达成利润目标。
那么,预算主要解决哪些关键问题?
以预算为指引,成本过程控制把握哪些主要内容?
预算和成本控制如何有效落地?
如何发挥绩效考核机制在预算与成本控制中的作用?
抓经营、控过程、重结果,这是企业追求的目标。如何在价值链中做好源头规划、强化过程管控、实现最终的绩效目标?本课程立足于企业经营管理实际问题,用创新思维和方法推动企业预算与降本增效落地。
黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算与成本控制实操经验,帮助多家公司建立了科学的预算与成本控制体系,黄老师采取理论结合实际的教学模式,让学员既掌握理论知识,也掌握实操工具,达到学之即用的良好效果。
【课程收益】
Ø 掌握预算与成本控制的本质内涵
Ø 掌握如何通过年度经营计划实现资源有效配置
Ø 掌握预算编制中的关键要点
Ø 掌握预算指引下的资金和成本控制关键要点
Ø 掌握预算与成本分析要点及考核机制设计
【课程特色】经验凝结,授人以渔;内容科学,逻辑清晰;理实交融,拓宽视野
【课程对象】各级管理人员、财务人员
【课程时间】2天(每天6小时)
【课程大纲】
一、预算在资源配置与降本增效中的作用
现象分析:市场竞争底层逻辑是什么?
1、成本的本质是什么?
Ø 管理大师眼中的成本
2、预算的本质又是什么?
3、预算管理和成本管理到底是什么样的关系?
4、从利润表看企业经营的本质
Ø 从利润表看成本管理的两大作用
Ø 从经营到管理再到利润,利润表的背后蕴含着怎样的经营逻辑?
Ø 案例讲解:引导资源配置,打造企业长期利润的护城河
Ø 案例讲解:短期利润控制的PDCA模型
5、以预算为基础的成本控制七大措施
Ø 标准是地基,如何定标准
Ø 目标分解,如何做到“人人身上有责任”
Ø 如何设置考核机制,用机制推动人员主动式管理
Ø 成本过程控制的铁三角
Ø 预算与成本分析如何才能真正指导业务
Ø 如何推动业财融合,提升问题解决效率
Ø “有奖必有罚、奖罚要相等”,考核需要达到的目标-无为而治!
Ø 案例讲解:如何通过三大机制实现员工绩效主动式管理
二、年度经营目标引导企业资源规划
1、了解公司战略、经营、管理、财务之间的关系
Ø 战略的核心是什么?
Ø 经营和战略是什么样的关系?
Ø 如何通过管理实现资源有效配置?
Ø 为什么说财务管理是企业经营管理的中心环节?
2、战略是怎么制定出来的?
Ø 什么是愿景使命
Ø 战略是为什么服务的
Ø 战略是如何影响资源的配置
Ø 战略制定的五大要素
Ø 如何找出影响战略实现的关键要素
Ø 战略关键要素如何量化成年度经营关键指标
思考:科学的KPI是怎么设计出来的?
案例讲解:从十九届五中全会看中国社会短、中、长期目标制定
3、科学的年度经营目标是怎么制定出来的?
Ø 公司战略对年度目标的影响
Ø 市场预测对年度目标的影响
Ø 科学的年度目标设计原则:既能够把握方向又能够接地气
4、如何做市场经营预测
Ø 外部市场和竞争对手分析
Ø 公司内部资源分析
Ø 经营预测的数据分析
5、年度产品线如何规划
Ø 案例讲解:在做明年产品规划时,亏损产品线是否应该停产
Ø 案例讲解:多品种企业如何确定年度销售产品结构
6、年度目标如何确定
Ø 年度目标制定的博弈论
Ø 保底目标、正常目标、挑战目标如何设计
7、目标制定的五大原则
8、目标成本法下的年度成本预算
Ø 案例讲解:抓三大要素,做目标成本规划
Ø 融合:目标如何分解,才不会导致领导一个人在战斗
7、年度目标落地的四大关键要素
Ø 科学的年度目标
Ø 脚踏实地的经营计划
Ø 有效的资源配置
Ø 全价值链过程控制
8、经营计划如何编制
Ø 工具讲解:经营计划编制的主要内容
三、把握预算编制的关键内容
思考:通过两棵树看企业管理中的预算作用
1、什么样的预算组织才能推动预算有效实施
Ø 是什么因素导致预算变成了形式主义
Ø 预算为什么最后变成了财务的工作
2、做预算之前为什么要召开预算启动会
Ø 预算启动会的两大作用
Ø 预算启动会如何召开
3、预算启动会后财务为什么要组织预算培训
Ø 现象:业务部门不了解数字怎么填、项目错乱等
Ø 预算培训需要培训哪些内容
4、在编制费用预算时,预算编制的六大方法如何选择
Ø 固定预算编制方法
Ø 弹性预算编制方法
Ø 什么情况下用固定预算,什么情况下用弹性预算
Ø 零基预算和增量预算
Ø 什么情况下用零基预算,什么情况下用增量预算
Ø 定期预算和滚动预算
Ø 定期预算和滚动预算优缺点
Ø 在做费用预算时,如何做成本费用的性态分析?
Ø 思考:年度业务招待费是采用增量预算编制还是零基预算编制?
5、预算编制的主要内容
6、财务如何把握预算平衡
7、预算过会及审批执行
四、预算指引下的资金与成本执行控制
1、预算执行控制的依据-月度收支计划如何编制
Ø 现象:财务月度收支计划基本平衡,但月初账上就没钱了,收支计划问题出在哪里?
Ø 财务如何落实月度收支计划中的资金安排
2、销售预算执行:做好的销售回款计划为什么到期了收不回来钱?
Ø 案例讲解:某上市公司资金困境-利润很漂亮,但公司陷入现金危机
Ø 如何从源头管控资金回收质量?-客户信用管理的两大手段
Ø 资金收款如何用机制激活销售人员的积极性
Ø 应收账款管理的四大环节控制
3、案例讲解:某公司如何利用资金管理推动公司实业发展
4、案例讲解:某上市公司财务数据分析-在资本投资预算中如何选择资金渠道
5、成本预算目标在价值链全流程中的分解落实
Ø 预算指引下的成本控制铁三角
6、技术降本管控中的关键要点
Ø 技术设计如何才能降低反复成本
Ø 如何通过VA/VE设计产品
Ø 案例讲解:功能分析法进行产品结构降本
7、生产过程降本管控的关键要点
Ø 人工降本的五大关键措施
Ø 设备良好运行的三级管理
Ø 生产工序有效衔接的重要控制措施-生产平衡率
Ø 质量成本控制的四大措施
Ø 案例分析:通过机制设计,让生产每一个环节主动把控质量
Ø 浪费产生的根本原因是什么
Ø 化解浪费的八大措施
Ø 冰山理论:如何管控那些看不见的成本
8、供应链环节降本管控的关键要点
Ø 降低采购成本的四大措施
Ø 价格谈判技巧:财务如何发挥在价格谈判中的核心价值
Ø 思考:采购协议中的价格受市场影响变化,如何解决双方利益平衡问题
Ø 案例:采购过程中,财务如何控制风险
Ø 问题思考:企业库存居高不下,问题出在哪里?
Ø 案例分析:利用机制巧妙化解公司高库存问题
9、预算在什么情况下需要调整
Ø 预算调整的五种情况
Ø 预算调整审批流程
五、预算与成本管理的分析总结
1、案例分析:预算执行分析如何发现问题
2、财务如何召开预算与成本分析会议
Ø 分析会的六大步骤
Ø 预算分析的主要内容
Ø 成本分析的七大步骤
Ø 成本分析的核心在哪里
Ø 案例讲解:业财融合-从成本分析到经营改进
Ø 成本分析报告的四大核心内容
六、预算与降本增效的绩效考核
1、案例讲解:用平衡记分卡做绩效考核体系设计
Ø 绩效指标如何围绕目标进行分解
Ø 如何设置公司、部门、个人绩效考核指标
2、如何给各个部门负责人设置关键财务考核指标
Ø 成本费用中心
Ø 利润中心
Ø 投资中心
3、绩效考核流程讲解
Ø 思考:绩效考核的目的是什么
Ø 绩效设计、绩效考核、绩效面谈、绩效提升
4、数字化时代对全面预算与降本增效的影响
Ø 全面预算管理系统如何实现自动化控制
Ø 数字化技术迭代对企业降本增效影响