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企业所得税的规则、原理与纳税筹划方案班

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企业所得税的规则、原理与纳税筹划方案班授课老师

房老师

房老师财税实战专 家

导师:房老师 财税实战专 家(郑州) Ø 讲师背景: – 注册会计师、法务会计师– 中国管理科学研究院  客座教授 研究员– 曾任:中国新型房屋集团河南区(央企)丨投融资总监– 曾任:鹰牌卫浴(中国)集团(知名企业)丨财...[详细]

课程简介

课程背景:

Ø 中国已经进入强制规范时代!

Ø 营改增和金税工程上线后,两套账和买发票已经成为不可能,企业如何进行合理合法降低税负?规避税务稽查风险?

Ø 个税改革,央行等四部门启动企业信息联网核查系统,老板、高管如何做到个人财富安全?

Ø 社保入税,如何应对人力成本剧增?

Ø 经济长期中低速发展,如何加强财务管理,提高企业经济效益?

课程收益:

Ø 得税与发票的关系到底是怎么的?无票支出到底能否税前扣除?         

Ø 要像内行一样把控所得税的基础规则和原理; 

Ø 所得税收入规则的把控,全球纳税义务;     

Ø 所得税税前扣除的规则--四步曲,第一步--三性原则 

Ø 所得税的征收管理,避税与反避税的规则

Ø 虚开防不胜防,面对虚开的指控,内行会计如何应对?如何自我保护?

Ø 通过N多家实操案例剖析,讲解所得税的"规则和原理,纳税筹划、风险把控",掌握所得税基本思路与方法。

课程时间:6小时/2天

课程对象:财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程方式:讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动,要求全员积极参与。 

第一讲:企业所得税的原理与基本规则(约11个筹划案例)

1.所得税的规则--案例:没发票,到底能否扣除?

2.所得税的规则--案例:没发票,法院会怎么判?

3.所得税的规则--案例:没取得发票,算偷税吗?

4.所得税的规则--案例:没发票,稽查拿你怎么办?

5.所得税的规则--案例:发票,最迟什么时间取得?

6.所得税的规则--案例:没发票,到底有何风险?

7.所得税的规则--案例:没发票,老会计如何处理?

8.所得税的规则--案例:没发票,被查的概率有多大?

9.所得税的规则--案例:没发票,账务如何处理?

第二章:收入的规则与筹划(约84个筹划案例)

1.收入规则的把握--居民企业的规则

2.收入规则的把握--居民企业全球纳税规则

3.收入规则的把握--合伙企业所得税处理

4.收入规则的把握--几个基础要点

5.收入规则的把握--外国企业和中国企业

6.收入规则的把握--收入的认知

7.所得税--收入的确认规则

9.所得税--视同销售的规则

10.收入规则的把握--收入与发票的规则

11.收入规则的把握--销售折扣、折让的规则

第三章:不征税、免税收入的规则与筹划(约4个筹划案例)

1.不征税与免税的区别

2.不征税收入的规则与把控

3.免税收入的规则与把控

第四章:企业所得税的优惠类型(约8个筹划案例)

1.收入规则的把握--股息红利免税

2.收入规则的把握--减计收入

3.收入规则的把握--所得减免

4.收入规则的把握--亏损弥补

5.收入规则的把握--抵扣应纳税所得额

6.收入规则的把握--直接减免所得税额

7.所得税优惠-无限期享受减免的优惠

8.收入规则的把握--无限期享受减免的优惠

9.收入规则的把握--程序性要求

第五章:所得税的征收管理规则(约16个筹划案例)

1.企业所得税年度纳税规则--预征与预缴

2.企业所得税年度纳税规则,避税是一种安排

3.企业所得税年度纳税规则,一般反避税

4.资本弱化

5.弥补亏损五项性禁止规定

6.所得税两项扣缴义务

7.总分公司的汇总纳税的规则

8.总分公司的汇总纳税五步曲

9.关联调整的规则

第六章:所得税税前扣除的规则与筹划(约86个筹划案例)

1.税前扣除的规则--四步曲,第一步--三性原则

2.税前扣除的规则--资产原值

3.税前扣除的规则--工资,你是不是我的雇员

4.税前扣除的规则--接受个人提供服务

5.税前扣除的规则--福利费的扣除规则

6.税前扣除的规则--月饼税与职工食堂

7.税前扣除的规则--招待费

8.税前扣除的规则--职工教育经费

9.税前扣除的规则--广宣费

10.税前扣除的规则--工会经费

11.税前扣除的规则--费用、补贴、资产

12.税前扣除的规则--损失的扣除

13.税前扣除的规则--固定资产折旧的扣除

14.税前扣除的规则--开办费的扣除

15.税前扣除的规则--加计扣除

16.税前扣除的规则--房地产开发企业的无奈

17.税前扣除的规则--善意取得虚开扣除问题

第七章:所得税发票与证据的关系(约20个筹划案例)

1.发票的基本常识

2.以票控税的思维及逻辑

3.业务与发票

4.发票的效力--“以票控税”

5.暂估的风险把控

6.发票不是万能的

7.如何做好发票工作?

8.被查到虚假发票怎么办?

9.做好发票管理工作的三个要点

第八章:法律责任与维权(约6个筹划案例)

1.执法的本质

2.零申报行不行?

3.法律责任,定性很关键

4.事实与维权

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