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内部控制与内部审计

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内部控制与内部审计授课老师

邱健

邱健审计、内控、风险管理专业讲师

精通企业审计全盘管理精通企业内部控制,风险管理国际注册内部审计师(CIA)国际注册内部控制师(CICS)高级风险评估专业人员证书(RAPC)国际注册信息系统审计师(CISA)美国注册管理会计师(CMA) 教育及学术背景邱健老师,1973年出生于湖南株洲,45岁,常住珠海,中山大学MBA,国...[详细]

课程简介

课程大纲

第一章 内控关注痛点解决问题

1. 问题有哪些

1.1 制度流程问题

1.2 人员及意识问题

1.3 开展问题

1.4 评估问题

1.5 两张皮问题

1.6 繁琐问题

1.7 

2. 内控发展阶段与问题对应

2.1 完善制度(初级)

2.2 规范上市中级

2.3 效率效果高级

2.4 智能整合

 

 内控组织人员和意识

1. 内控组织

1.1 内控组织四种模式利弊分析

1.2 如何创建适合公司的内控组织

2. 内控人员

2.1 人员能力要求

2.2 人员来源

2.3 参考学习书目

3. 内控意识

3.1 内控误区

3.2 如何增强内控意识

 流程管理

1. 流程分类

2. 流程框架图

【案例分析】某公司流程框架图分析

【实例练习】流程框架图绘制

3. 流程与制度关系

3.1 流程梳理的原则

3.2 流程与制度对应关系

4. 制度的分级

【案例分析】某央企财务管理制度实例分析

5. 内控制度与其他体系文件的关系

6. 集团化内控制度的考虑

 

第四 风险评估

1. 风险概述

1.1 定义

1.2 风险管理

2. 风险识别

2.1 风险识别的概念和目的

2.2 风险识别六种导向

2.3 风险识别七种方法

案例分析】风险识别实例分析

2.4 部门与方法结合展开

2.5 风险分类与方法结合展开

3. 风险分析

1. 

2. 

3. 

3.1 风险分析的概念和目的

3.2 风险分析的过程和内容

3.3 风险分析应关注的主要方面

4. 风险评估

4.1 风险准则的建立

4.2 准则可能性和严重程度的实际应用

4.3 定量(结合定性)分析评估各类风险

4.4 重大风险排序

4.5 风险预警

4.6 重大风险及其对策影响模拟分析

4.7 根据需要形成风险评价报告

4.8 风险评估应关注的有关方面

案例分析】风险准则实例讲解

5. 风险应对

5.1 风险应对的概念和目的

5.2 风险应对应关注的有关方面

6. 总结:风险评估十八步法

 

第五章 内控理论理解及应用

1、 内部控制一个定义

2、 内部控制的五个目标

3、 内部控制的五项原则

4、 内部控制的五大要素

4.1 内部环境

4.2 风险评估

4.3 控制活动

4.4 信息与沟通

4.5 内部监督

案例分析】五要素的嵌入

5、 内部控制的七大手段

小组讨论】内控七大手段的运用

6、 COSO 2013版理解

7、 内控效率和效果的结合

第六章 内审定义及未来转变

1. 内部审计定义

2. 内部审计种类

2.1 空间分类

2.2 相关方要求分类

2.3 时间分类

内审发展

3.1 内审发展六级跃

3.2 大数据时代内审的转型

 

第七章 审计通用过程

审前阶段

1.1 拟定战略

1.2 制定计划

1.2.1 目标风险导向

1.2.2 剩余风险导向

【实例分析】风险导向内部审计之计划拟定

1.1 

1.2 

1.3 制定方案

中阶段

2.1 收集资料

2.2 分析资料

2.2.1 资料分析常见问题

2.3 了解现状

2.3.1 了解现状的角度

2.3.2 了解现状的方法

2.4 发现异常

2.4.1 发现异常的审计方法

2.4.2 发现异常的查核思路

2.5 分析原因

2.5.1 常见原因列表

2.6 深入挖掘

3. 审后:撰写报告及建议

3.1 报告的经纬

3.1.1 报告经度

3.1.2 报告纬度

3.2 通用写报告八要点

3.3 报告常见问题

3.4 报告常用格式

3.4.1 专项审计报告

3.4.2 管理审计报告

3.4.3 风险管理审计报告

3.4.4 舞弊调查报告

   案例分析】实例报告研究

4. 审后:跟踪整改及结果运用

4.1 审计整改方法

4.1.1 技术方法

4.1.2 激励方法

4.1.3 联动方法

4.1.4 管理方法

4.2 审计结果运用的诀窍

4.2.1 分析

4.2.2 报告

4.2.3 共享

4.3 审计整改的制度支持

4.4 审计档案及数据库

 

第八 重点循环内审实务

1. 人力

1.1 职位管理

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法  

1.2 招聘

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某工厂招聘审计案例

1.3 员工异动

 审计目标

审计要点

需要资料

审计方法    

1.4 员工胜任能力

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法     

1.5 薪酬与激励

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

    【案例研究】某公司薪酬审计案例

1.6 培训

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

【案例研究】某公司培训审计案例

1.7 人才梯队建设

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

1.8 知识型组织

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法

1.9 员工满意度

审计目标

审计要点

需要资料

审计方法


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