咨询热线:18820199226 企赢培训学院,欢迎你!
当前位置:首页>内训课>财务风险 > 334政策下农商银行业务审计稽核

334政策下农商银行业务审计稽核

课程咨询热线:18820199226

客服在线时间:9:00-18:00,其它时间请电话咨询,谢谢!

立即在线咨询

334政策下农商银行业务审计稽核授课老师

黄兰民

黄兰民银行综合管理专家

黄兰民        ——银行综合管理专家现任:某商业银行总行审计部纪委书记曾任:中国银行国际业务科长  翻译师、高级经济师 香港中南银行押汇部高级主任中南银行行政委员会副招集人,总经理办公室经理中国银行河北省...[详细]

课程简介

面对日益激烈的金融服务竞争,我们如何进行授信风险审计?

如何认识授信风险审计中最重要工作?

如何培养授信风险文化?

如何进行授信风险组织架构设置?

如何进行授信风险程序控制?

如何关注贷款处置中的要点?

 

课程目标:

u      掌握金融危机背景下商业银行合规风险新的表现形态

u      了解授信风险审计的重要环节

u      了解授信审计的必要方法和程序

u      了解外资银行授信风险审计工作做法

 

培训方式:  
    专题演讲、案例分析、情景演练、互动研讨 短片观看

 

培训对象:公司负责人和业务人员及客户经理

 

培训时间:1天

 

训练内容:

 

主要以案例带出审计及问题

 

一、风险意识

什么是风险?银行是经营风险的机器    点:风险偏好是风险审计的核心      题:银行的风控绝对不是"赌" 

什么是利润?    点:  收息率  财务利润  经济利润(EVA)    案例:不要忘记翻开每一块石头

 

二、风险识别与不良贷款的预警和处置(案例)
1、信贷风险的识别
1)信贷风险的新表现形式
2)信贷风险的应对措施
3)信贷风险审计:贷审会
案例分析

三、商业银行授信风险审计

 

1)风险管控最大的问题?控制底线的问题一级法人机制是最重要的机制学学犹太人做生意所有的文件和行为必须合法印章审计客户要内外有别重控审计

案例介绍常见风险点一:借款人资质调查不到位常见风险点二:借款人资质调查不到位常见风险点三:业务背景虚假授信审计关注的是真实常见风险点四:核保取印环节控制失效常见风险点五:核保取印环节控制失效常见风险点六:核保取印环节控制失效常见风险点七:未持发票原件办理动产抵押登记常见风险点八:质物权属确认与监督缺位 

2)怎样分析企业的信用风险

不妨看看他们的老板案例:    第一次见面握手时就给你90度一鞠躬到底的,小心!一开始就把自己放在一个特别卑微位置的人,跟你位置互换时,会把你放的比他还卑微;问题:怎样看人?引申讨论:人与人的哲学 

3)几种不可以放的贷款

1、穷疯了2、胡编乱造3、给小朋友讲故事

4)怎样看还款来源

经营企业的三原则现金流第一利润第二规模第三    点:  客户决策观:    不仅要关注现金流,更要控制现金流现实中的案例研究案例:一个优质客户在我行有抵押和保证同时存在的双保险。 5)怎样看抵押物

问题:这样是否更好?引申讨论:物权法现实中的案例研究案例:用一块土地做抵押。 问题:怎样看待价值,怎样保证引申讨论:法律风险和抵押率现实中的案例研究   押品的价值:     有无定期进行评估案例  1、兰博基尼进口单造假  2、煤炭由客户送质量检查  3、土地规划容积率直接影响土地价值,换一家公司评估。  4、猕猴桃果汁生产线抵押,难以变现。 

6)怎样查找客户信息?          现实中的案例研究问题:怎样了解客户信息?现实中的案例研究问题:怎样查找客户的金钱和账户?引申讨论:现实中的案例研究问题:怎样进行动产的查找? 现实中的案例研究问题:怎样进行不动产的查找?引申讨论:

帐户是联系银行与客户的纽带! 7)怎样去查看企业现实中的案例研究案例:引申讨论:现场检查现实中的案例研究      1、看产能:

   2、看产量:

   3、怎样看产量:

 

现实中的案例研究案例:企业向银行提供一份供销合同问题:是否就足够了,怎样核实?引申讨论:如何看企业的合同 常见风险点:间接回款异常现象被长期忽视常见风险点:在建商品房预售损害我行抵押权    学会放弃才可以称为你懂信贷      案例介绍 8)商业合理性是银行授信的基础授信审计的三板斧?三板斧:

 财务系统、税控系统、网银流水  怎样查关联企业

 

9)授信审计就是发现—异常即是妖现实中的案例研究

A. 授信客户基本情况变动

B. 授信业务变动情况

C. 授信客户行业方面的变动情况

D. 信客户经营方面的变动情况

E. 授信客户的财务变动情况

F. 项目建设进度

G. 担保单位的担保能力和抵(质)押物的变动情况

H. 授信客户和本行的业务往来情况

I. 他行授信变动

J. 媒体披露信息的核实

K. 上述所发生的变化对客户还款能力的影响情况

L. 综合结论及授信安排  10)怎样识别假像  现实中的案例研究案例:     问题: 能相信吗?引申讨论:谎言就是欺骗的开始问题:     到一笔贷款的申请时,首先要搞清哪几个问题? 现实中的案例研究问题:信息不对称问题时信贷机构要解决的核心问题引申讨论:信息的过程就是信贷获取的过程现实中的案例研究案例:一些客户资料需要收集问题:     如何发现客户的可疑? 现实中的案例研究问题:      理论上说,多大年龄的借款人风险较大? 现实中的案例研究问题:      怎样看一个企业资信? 现实中的案例研究案例:客户的财务主管、会计人员频繁更换。问题:是否客户的员工对企业没有信心?引申讨论: 问题:合作伙伴产生矛盾?引申讨论:

 

现实中的案例研究案例:怀疑一个客户有高利贷行为。问题:怎样核实引申讨论:民事和刑事的区别

不能按时约见客户?          现实中的案例研究案例:客户不好联系

 

11)怎样看企业的报表?          现实中的案例研究问题:怎样衡量一家公司的债务偿还能力? 

恒者行远,思者常新尾声:教&练问&答

 

 

 

商业银行同业业务审计实务

 

同业审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。如何突破传统审计障碍,精准把握审计脉搏,练就高超实战技巧,是摆在同业审计人员面前的一道难题,您是否经常会碰到以下问题:

   1、同业审计工作涉及到方方面面,到底该如何抓重点,更能凸显同业审计价值呢?

  2、领导不重视同业审计,认为审计是成本中心,如何才能获得领导支持呢?

  3、业务部门对同业审计人员颇多敌视,如何与被审单位沟通和化解冲突呢?

  4、目前审计方式仍是现场事后审计,程序繁琐、效率不高,是否有更好的方式和技术呢?

  5、如何说服领导和被审单位,接受我们的审计建议呢?

  

【把握核心重点】把握同业审计职能发展方向,清晰同业审计角色定位

【建立高效团队】了解如何打造一支与时俱进、高绩效的同业审计队伍

【掌握实战技巧】掌握同业审计先进技术、方法,学会实施风险导向审计

【项目实务指导】指导风险导向审计在不同类型审计项目重点的具体应用

 

课程对象:审计人员,风险管理人员和同业、公司业务管理人员和业务人员

 

培训方式: 
    专题演讲、案例分析、情景演练、互动研讨 短片观看

 

 

培训时间:1--2天

 

 

一、金融形势对同业的要求
为什么这次监管风暴
首先冲着同业业务?

 

利润不断增加是因为杠杆率和动态交易的结果,但同时风险也更高。

金融系统的杠杆:不稳定的金字塔

隐性银行系统的估计规模

资金空转就是泡沫

    

同业业务审计的底线

一级法人机制是最重要的机制

案例

所有的文件和行为必须合法

因为没有诉讼的文件准备

印章管理

与客户要内外有别

重控文件管理

 

二、审计所坚持的风险理念

什么是风险?

什么是利润RVA?

    银行是经营风险的机器

   点:

  你能控制风险吗?

  你能承担风险吗?

   点:

  风险偏好是风险管理的核心  

审计管理的三大原则:

  风险分散化和控制原则。

  对事不对人的原则

  不相信任何人的原则


   点:

要营造银行的“纠错文化”

让坏事传千里

先知先觉是管理风险

后知后觉是控制损失

 

审计公开

反腐给我们的启示

规范\过程\环节\文书

 

要有强大的纠错机制

 

风险监控无缝隙原理

 

  巴塞尔协议要求,对风险:

  充分揭露

  准确计量

  有效监控

  适度控制

          

三、国际同业审计师协会主席给中国同行的告诫


告诫一:
   良好的关系是审计成功的基石

   不做审计比不能完成好

   使用“停-走”审计方式

没有人可以免疫职业道德缺失

同业审计人员必须获得会议桌旁的一个席位

审计派驻工作

 

信任是审计的财富

信任是审计的道德资本

 

四、同业审计的理念

  审计的洞察力?

   短板--高层与同业审计人员目标的失衡

       --没有商业头脑-审计最重要的技能

       --忽略相关利益者的重要远景

 系统问题

 账务集中问题

 风险管理案例

审计的十有十无

有数字无客户,有销售无关系

有结果无过程,有人员无团队

有规模无系统,有岗位无说明

有信息无共享,有授权无制衡

有程序无流程,有计划无延续

有领导无智库,有静态无动态

 

 

风险评估  risk quantification

风险监控  Risk messaging

风险报告  Risk decision  making

 

 怎样体现审计的作用?

 

五、同业审计方法
       审计是比较

       审计是问为什么

       审计必须从利益着手
       乱枪打鸟
       审计与反审计
       抓大放小
       问题都可以从会计语言讲出来
       数字最有发言权
       逆向思维
       业务要串联
       要学会芝麻开花的秘诀
       

六、同业审计报告详解

同业资金审计报告范例详解

同业投资审计报告范例详解

同业审计报告的编写(案例)

同业审计建议的提出(案例)

同业审计逻辑(案例)

同业审计结论(案例)

同业审计程序(案例)


阅读更多
更多 >

相关推荐

更多 >

相关视频

img

方案下载

内训方案下载

img

课表下载

2019年7至12月公开课