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税改背景下的企业税务风险防范与应对

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税改背景下的企业税务风险防范与应对授课老师

刘建平

刘建平实战财税培训师

福建省财税信息协会会员税务局涉税专业服务志愿团成员曾任:际华集团武汉依翎针织(上市央企)丨财务主管曾任:百威英博财务共享中心(世界500强)丨OTC专员曾任:福建某商贸集团有限公司丨财务总监厦门大学/厦门华厦学院/漳州理工职业学院丨外聘财税讲师北京大成(厦门)律师事务所/誉颁会展集团/纬尔科技/联络...[详细]

课程简介

课程背景:

2019年是国税地税征管体制改革以后,新税务机构正式运行的第一年,税收征管环境正在发生着巨大的变化,随着减税降费政策的贯彻执行,必然伴生的是利用金税三期系统、大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度,这使得企业的涉税风险与问题暴露无遗。

如何在日常的财务处理中,防范和化解涉税风险?如何化被动执行规范为主动事前筹划?在税收新政频出的背景下,如何精准掌握和灵活运用最新政策,降低企业和职工的税收负担,减少企业的风险?

 

课程收益:

▲本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策,全面剖析金三系统下企业面临的各项涉税风险,帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。

▲帮助学员从企业三大税种(增值税、企业所得税、个人所得税)把控存在的涉税风险,并了解合理的省税策略安排。

▲掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则,指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施,提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。

 

课程时间:2天6小时/天

课程对象:企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程方式:讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动,要求全员积极参与。

 

课程大纲

第一讲:税收政策改革解读

一、近年来税收政策改革概述

1. 改革关键词

2. 两会后最新税收政策动态

3. 下一步税收政策改革研判

二、企业应对之策

热点分析:企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势?

 

第二讲:增值税税收风险防范与应对

一、与起征点有关的税务风险

1. 个人和个体户的起征点

风险防范及时进行税务登记

2. 小规模纳税人的起征点

风险防范代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策

3. 一般纳税人的起征点

风险防范不享受起征点免税政策,进项税额要有效管控

二、与纳税人资格有关的税务风险

1.  小规模纳税人与一般纳税人的对比分析

风险防范不得抵扣进项税的特殊情况

三、销项税额处理方面的税务风险

1. 纳税义务发生时间确定有误

案例分析:不是每一笔收入都是先收钱后缴税

风险防范纳税义务发生时间不准面临的税务风险

2. 视同销售处理不当

3. 价外费用处理不当

4. 兼营与混合销售处理不当

5. 未确保销售收入完全性

四、进项税额处理方面的税务风险

1. 抵扣凭证有哪些?有什么要求

风险防范扣除凭证的真实性和时效性

风险防范常见扣除凭证的税务风险把控点

2. 哪些业务不能抵你抵了

3. 哪些业务能抵你却没抵

4. 哪些进项可以一次性抵,你却分期抵

法规链接:2019年第39号公告】关于深化增值税改革有关政策的公告

5. 该退的税有没有申请退

法规链接:2019年第39号公告】关于深化增值税改革有关政策的公告第八条

五、发票使用管理方面的税务风险

1. 企业常见发票管理税务风险

风险防范任性开票可能面临全额征收增值税,不得抵扣进项税额的风险

2. 虚开发票的税务风险

案例分析视频播放虚开发票案件

 

第三讲:企业所得税税收风险防范与应对

一、企业纳税主体选择策略

1. 企业不同阶段纳税主体选择策略

1)设立时:选择公司还是非公司?

案例分析:公司制企业与个人独资企业纳税对比

2)扩张时:选择分公司还是子公司?

案例分析:不同情况下分公司与子公司企业纳税对比

风险防范我国现有企业组织类型对比分析

二、应纳税额的计算

1. 企业所得税法基础知识

2. 风险防范与应对

风险防范查账征收与核定征收对比分析

实战建议:合理利用不同征收方式,寻找最优纳税方案

三、收入事项的税务风险

1. 收入确认的原则

风险防范不同情况下收入类型的对比分析

四、扣除事项的税务风险

1. 企业准予在计算应纳税所得额时扣除的内容

2. 常见扣除事项的税务风险

3. 扣除凭证的税务风险

风险防范企业的开票项目与经营范围的关系

五、优惠事项的税务风险

1. 近期优惠政策概述

2. 优惠事项税务征管原则

3. 小微企业税收优惠政策解读及应用

风险防范优惠政策首次实行超额累进税率

 

第四讲:个人所得税税收风险防范与应对

一、新个税改革要点概述

工具演示个税APP安装及常用操作演示

二、综合所得个税计算方法

1. 计算原理及公式

2. 计算实例

3. 工资薪金预扣预缴税款全年累计

实操演练算一算你的上月工资薪金个税有没有错

三、“末班车”--年终奖的安排策略

1. 政策解读

法规链接:【财税〔2018〕164号】关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知

2. 年终奖计算实例

 

第五讲:企业涉税危机应对之道

一、查前:防患于未然

1. 查谁?

风险防范企业如何才能不被选中稽查?

2. 谁查?

3. 查什么?

4. 怎么罚?

风险防范什么情况下会被追究刑事责任,量刑标准是什么?

案例分析:某明星偷逃税款案例分析及启发

二、查中:遇事怎么办?

1. 企业无过错的情况下如何应对?

1)行政复议与行政诉讼

案例分析:某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发

2)对不合理政策有意见如何合理表达诉求?

案例分析:一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策

2. 企业失误触发涉税风险的情况如何应对?

案例分析:厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发

案例分析:厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发

三、查后:吃一堑长一智

1. 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险

案例分析:厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发

 

课程要点总结

现场答疑解惑


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