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非财务经理的财务管理

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非财务经理的财务管理授课老师

钱力

钱力财务管理实务派讲师

财务管理实务派讲师   中国 “财师汇”发起人之一 注册会计师,注册税务师,审计师,统计师 曾任百强民企财务总监 二十多年的财务管理研究与实践 专注于财务管理领域的研究与实践 浙江大学总裁班 中南财大总裁班特邀讲师 总经理的财务管理、全...[详细]

课程简介

【课程大纲】

模块一:分析当前现状,帮各方准确定位

一、财务人员基本不懂业务

1、财务人员大都只会记账、算账、报账,基本不懂业务,沦为“政府会计”;

2、财务人员职能缺位,决策支持和管理控制被抛在脑后,成为“跛脚会计”;

3、困惑:业务部门与财务部门没有共同语言,缺乏沟通平台,双方各说各话,财务部门作用无从发挥,业务部门也怨声载道,董事长和总经理苦不堪言。

4、方案:为扭转现状,财务人员应该进行怎样的角色定位和职能调整以及能力提升?

二、 业务部门普遍不懂财务

1、 财务管理已经成为严重制约中小企业快速发展的短板!(木桶理论)

2、 您知道这个短板或者说瓶颈究竟是如何威胁企业生存和发展的吗?

3、案例:李嘉诚、稻盛和夫的财务观,学习成功企业家如何理解财务与经营的促进关系。

4、业务部门从管理的角度如何看待财务的作用?

5、业务部门从财务的角度如何发现管理的问题?

6、业务部门常见的6大财务问题,您有没中招?

模块二:解读会计报表,让数据指导经营

一、您了解财务的基本常识吗?

两个公式、三张报表、四项前提、六大要素、十二项原则……

二、您会盘点“自家家底”吗? (经营质量)----体质怎么样?

1、非财人员应该具备什么样的资产负债价值观?

2、资产负债表结构原理是怎样的?

3、重要资产项目解读与质量诊断----别让虚幻蒙敝了您的双眼!

4、重要负债项目解读与构成分析----无债真的一身轻吗?

5、重要股东权益解读----有无实力到底看什么一眼便知?

6、案例:如何透过资产负债表判断我们的经营效率、偿债能力与资本实力?

三、您企业的“形象工程”如何? (盈利能力)----利润去哪了?

1、您清楚利润表的结构及其原理吗?

2、 要识庐山真面目----弄清利润构成。

3、企业增长的四种形态:不是所有增长都是有益的!

4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本结构及比重状况。

5、要诊断更要预测未来----如何透过利润表看企业发展能力和盈利能力。

6、你听说过盈亏平衡点和边际贡献率吗?

² 如何计算您企业盈亏平衡点的销售额?

² 如何让您的企业远离风险区域?

² 相同的盈亏平衡点为什么利润大不同?

四、您企业的“日子”还安心吗? (安全指数) ----现金去哪了?

1、现金流量表结构及其原理

2、企业造血机器的体检—经营活动现金流量分析

3、企业输血机器的体检—筹资活动现金流量分析

4、企业放血机器的体检—投资活动现金流量分析

5、要规模更要质量—如何透过现金流量表看经营质量

6、实战训练:三大报表案例分析与实操演练

模块三:强化资金管理,确保现金流安全

一、用好三张表单,理清管理思路

1、不是会计常说的三张表哦;我们对三张表的通俗理解让您过目不忘。

2、运用贷款信息表做好四件要事,让您远离财务风险、降低财务成本。

3、透过现金流量表进行流入、流出以及差异的分析,做到“手中有粮,心中不慌。”

4、设计资金分析模版,及时掌握资金动态,敏锐发现资金异常,轻松应对资金困局。

二、严控财务风险,降低融资成本

1、正确把握银行特征;(我们该怎么做怎样才能取得信心、争取信任、保持信用、控制风险?)

2、规划合理贷款总额;(成本、风险、传递压力、促进管理······)

3、慎重选择担保对象;(典型企业的破产案例对我们的警示······)

4、周密安排会计报表;(准备说辞,给予信心。审计报告、评级指标······)

5、灵活应对银行回报;(利率、服务费、资金流量、承兑······)

6、必须确保融资弹性;(授信额、使用额、融资方式等······)

7、合理安排融资结构。(方式、时间、合作银行······)注意短借长投的风险!

三、紧盯资金去向,提高使用效率

1、应收账款:理念:应收账款是利润的来源,也是坏账的根源!    三个案例讨论:

客户究竟是还款意愿不足还是还款能力缺乏?您知道客户拖欠货款的真实原因吗?

企业在合同管理中,收款环节的条款不合理现象和缺乏操作性您关注到了吗?

在应收账款管理中,接受订单以及发货环节的关键控制点在哪里?

您认识到对账单(函)的重要性了吗?

2、库存资金:从战术层面来看,必须做好三件事:先进先出原则、物资定额管理、积压物资处理等。  从战略层面来说,必须妥善解决四个因素的影响:销售的季节性波动、产品的升级与换代、产品的差异化战略、产供销的协调能力等。

3、采购付款:不要忽视对应付账款的信用管理,可以考虑从以下几个方面着手改善:合同条款、铺底资金、承兑方式、集中付款、相对诚信、年终支持等等。

4、严防舞弊:销售环节的四种舞弊监控:销售返利、超期核价、收款方式、利润转移。采购环节的四种舞弊查处:采购回扣、虚拟采购、投资分红、计量单位。

模块四:掌握成本控制,打造核心竞争力

一、成本管控的背景和困惑

1、新形势下企业面临的无奈局面——五大难题。

2、谁来管理成本——老板?财务?他们在成本管控过程中分别碰到了哪些困难?

3、成本管理应怎样分工实施?在成本管理方面财务部门应该做什么?

二、成本管控的理念和意识

1、成本是管出来的,而不是靠省出来的!

2、边际贡献是成本管理最重要的一个概念。(盈亏平衡点、产品决策、定价策略等)

3、成本管理必须做好老板和财务的思想工作。

4、推荐:成本领先战略、差异化战略  (概念、特点、陷阱、优缺点分析等)

三、成本管控的方法和措施

1、成本是如何“炼”成的?

2、如何将成本控制融入企业的日常管理?

3、如何解决车间生产现场的七大浪费现象?

4、控制人力成本的途径和方法。

5、各项费用控制的方法和措施。

6、财务成本下降的渠道和路径。

模块五:了解相关税法,节税与风险并重

一、税法基本介绍

1、中国税法的基本特征。  2、中国税种的主要分类。  3、增值税税种来龙去脉。

二、税务管理要点

1、您知道税务管理的三大环节吗?

2、交易合同才是税务筹划的重点!

   3、教您如何设置涉税风险防火墙。

4、提示税务管理的关键、核心和重点。

5、“三流合一”的交易背景证实环让您远离税务风险!

三、税务稽查应对

1、您知道税务稽查最厉害的三板斧是什么吗?    

2、“以票控税”的税收背景下我们该怎么应对?

3、告诉您税务管理之“三角恋”。                

4、稽查如何选案——您企业会中招吗?

5、应对税务稽查的五大策略和经验交流。

模块六:导入预算平台,经营管理大飞跃

一、背景和困惑

1、您体会到了吗?预算管理是企业理财不可或缺的一把金钥匙,被管理学界奉若神明。预算管理不仅在全球发达国家广为应用,而且中国的大中型企业也已迅速跟进。

2、但是,您知道吗?预算管理在美国学术界曾遭到猛烈的专题批判。不仅如此,就连杰克·韦尔奇这样大牌的CEO居然也对预算管理深恶痛绝。这一切,究竟是为什么?

3、调查:贵单位推行预算管理了吗?您认为中国企业预算管理成功率有多少?

二、颠覆与重塑

1、推荐三个企业管理理念

2、重塑八个预算管理理念

① 有限资源观念。有限资源决定了资源优化配置的必然性。鲁冠球对此理解是深刻的。

② 目标、计划和预算的关系。您能正确理解三者关系吗?

③ 预算是资源优化配置的工具。编制预算其实就是管理者对未来行动的思考和决策。

④ 花钱比挣钱重要。这个理念是想说明一个观点:管起点,管过程,就是管结果!

……

3、探讨四个预算领域热点

① 计划赶不上变化?  

② 预算编制既麻烦又费时吗?

③ 预算编制真是数字游戏吗?  

④ 听说过“预算博弈论”吗?

三、方法及策略

1、动态预算。关键词:全面、唯一、事前、重要性······

2、过程控制。介入业务执行的过程; 按既定的规则行事;四个注意事项。

3、预算批准。案例费用报销的尴尬处境;审批流程的天壤差异;财务与业务的辩证关系

4、预算编制。案例:预算编制的低级错误; 预算编制的重大规则和有效方法。

5、预算执行。案例:两抢预算的前世今生。请问:问题出在哪里,如何解决?

6、预算调整。传统教科书上的预算调整其实就是最大的谬误之一!我们的观点是……

7、预算组织。如何理解“预算管理是一把手工程”? 预算管理成功模式?  您知道“预算两会”吗?

8、预算分析与考评。探讨预算分析和预算考评环节出现的常见问题,建立分析模版,推荐考评方法。

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