战略思维与全面预算管理

课程大纲

一、业财融合预算体系打造企业竞争力　

１、全面预算管理的认识误区

２、预算的全周期要点

３、预算基础数据的准备

二、预算管理整体模型建立

１、目标层次

（１）四维度抽取预算指标

【案例分析】某上市公司的预算指标拆分案例

ｌ　工具一：四维度指标拆分地图

（２）公司指标向部门分解工具

【案例分析】集团部门目标分解案例

ｌ　工具二：部门分解指标表

２、体系层次

（１）永远算不准？－－－销售预算模型

ｌ　前战：销售预测的三大方法

ｌ　应收账款的管理思路

【案例分析】某企业销售预测

ｌ　工具三：漏斗式分析

（２）配置利器－－－成本费用预算模型

ｌ　成本流程规划路径

ｌ　不同属性成本识别

ｌ　各种成本费用表格设计思路

【案例分析】东方集团销售部门费用预算设计

ｌ　工具四：最优成本流程规划工具

（３）决策基础－－－财务预算模型

ｌ　三大财务预算表设计思路

ｌ　现金流军纪

ｌ　现金缺口的两种计算方法

【案例分析】乐视集团现金流断裂前兆

三、预算方法

１、弹性预算中超强分析能力

２、零基预算是成本管控利器

３、演练：利用零基预算现场预算分解审批

４、滚动预算使视角更长

５、作业预算是最彻底的革命

【案例分析】某企业作业预算建立

四、基于预算控制及绩效管理

１、企业全面预算控制的触点

２、绩效分析前战：企业预算分析要点

３、工具五：最有力的预算分析工具－－－想不到的真相

４、联合基数法找到预算松弛的原因

【案例分析】北辰集团联合基数法案例