非财务经理的财务管理

一、会计财务知识导入

模拟：业务中反映出来的财务概念

1、会计工作中的六大元素的经济和财务学结构；

2、会计原则、假设

3、权责发生制

二、会计和财务报表的解读

模拟：财务报表中反映出来的企业问题

1、财务报表体系介绍：三大财务报表

（1）资产负债表：企业的"底子"

①你的公司值多少钱？

②固定资产的作用

③企业信用制度和应收账款政策的关系

④管理企业的核心就是管理好企业的资产

⑤利用财务杠杆为企业发展壮大牟利

⑥什么样的资产负债结构才是合理的？

（2）利润表-企业的"面子"

①利润从何而来？成本如何控制？费用如何节省？

②企业利润生长的土壤，如何培养营养丰富的土壤？

③判断利润为企业带来的效益-利润质量的考量

（3）现金流量表--企业的"日子"

①现金为王，没有现金，再多的利润也会破产-现金对企业的重大影响

②经营资金，筹资和投资的结构分析

③诊断企业现金流---企业健康与否的晴雨表

2、三大报表的逻辑关系管理理解

（1）为资产有效增长而不断创造利润的环境

（2）为利润增长而不断增收和成本费用控制

（3）为增收不断进行成本费用投入

（4）现金增长和利润变化的关系

三、财务分析-财务从理解到精通之路

模拟：这样的公司你投资么？

1、营运资本的分析：资金是有成本的，如何降低资金获得成本

2、流动比率/速动比率/现金比率：偿债不及时公司随时可能倒闭

3、经营性净现金的偿债分析：照妖镜-照出利润下的黑暗

4、负债/权益比率：保守和激进对企业的影响

5、产权比率和权益乘数（财务杠杆）：负债越少越好么？如何理解风险和收益并存

6、如何分析盈利能力（各种利润率的分析）：利润是如何一步步构成，成本和费用如何一步步进行控制

7、资金周转以及作用：流水不腐户枢不蠹，钱是要用来用的。

8、案例实战：杜邦财务分析及应用、如何用宝贵的财务信息进行企业经营分析

四、财务管理-通过财务发现企业经营风险，为企业发展保驾护航

模拟：财务风险造成的美国审计制度的改变

1、看战略

（1）从资产负债表看战略；

（2）货币资金存量管理/存货为核心的上下游关系管理

（3）固定资产利用

2、看效益

（1）利润的质量（结构质量和结果质量）

3、几个财务状况质量的初步了解

（1）投资资产质量

（2）资本结构质量分析

（3）财务质量状况的综合分析方法

五、预算管理

1、什么是预算？为什么要进行预算管理

2、全面预算管理的初步

3、要实现全面预算管理，我们应该建立什么样的预算体系和部门

4、全面预算管理的实施

5、预算环节中的错误认识和正确做法

六、成本控制和管理

1、成本在企业中的具体表现

2、控制成本的真实含义-如何建议企业成本控制的意识和方法

3、成本性态分析-变动成本法在企业中的具体运用

七、内部控制的综合评价

1、内控和风险管理的协调（案例介绍）

2、内控体系构建、主要工作

3、内控的主要评价、审计

八、税收以及筹划

1、企业涉税环节的介绍

2、税收筹划的概念和意义

3、如何做好税收筹划

4、税收筹划的案例分析

九、个人理财（选择）

1、个人理财的错误理解和要点

2、个人理财手段分析

3、2019年个人理财的重点